Case Hilton Manufacturing

Topics: Expense, Depreciation Pages: 2 (276 words) Published: December 3, 2014
John Knotwell 
ACCT 6350 
10/10/2014 
 
Case ­ Hilton Manufacturing 
 
1) If the company had dropped product 103 as of January 1, 2004, what effect  would that action have had on the $158,000 profit for the first six months of  2004? 
The impact on the profit would have been to decrease the profit by about $2.5M.  This  would mean that this would now trend to an unprofitable move.  It was wise NOT to  divest the product in the first half. 

2) In January 2005, should the company reduce the price of product 101 from $9.41  to $8.64? 
Simple answer is maybe.  The increase in units from 750,000 to 1,000,000 would  show an increase in net income and would be a higher profit, but selling 33% more  product is a risky move in general.  Who’s to say that the competition won’t just follow  suit? 

 
750,000 Units
1,000,000 Units 
Sales 

7,057,500.00 

Less Variable Exp. 

 

9.41 
 

8,640,000.00 
 

8.64 
 

Direct Labor 

1,747,500 

2.33 

1,747,500 

2.33 

Power 

30,000 

0.04 

30,000 

0.04 

Light/Heat 

22,250 

0.03 

22,250 

0.03 

Materials 

1,087,500 

1.45 

1,087,500 

1.45 

Supplies 

75,000 

0.10 

75,000 

0.10 

Repairs 

30,000 

0.04 

30,000 

0.04 

Compensation 
Insurance 

127,500 

0.17 

127,500 

0.17 

Total Variable 
Expense 

3,119,750 

4.16 

3,119,750 

4.16 

Contribution 
Margin 

3,937,500 

5.25 

4,484,182.00 

4.48 

Less Fixed Expenses 

 

 

 

 

Selling Expense 

1,635,000.00 

 

1,639,700.00 

1.6397 

General 
Administration 

619,000.00 

 

620,900.00 

0.6209 

Depreciation 

1,014,000.00 

 

1,017,200.00 

1.0172 

Interest 

94,000.00 

 

94,100.00 

0.0941 

Total Fixed 
Expenses 

3,362,000.00 

 

3,371,900.00 

Net Income 

578,636.50 

 

1,112,282.00 

 
 

 
3) What is HIlton’s most profitable product? ...
Continue Reading

Please join StudyMode to read the full document

You May Also Find These Documents Helpful

  • Essay on Case: Hilton Manufacturing Company
  • Hilton Case Essay
  • Essay on Hilton Hotels It Case
  • Hilton Case Crm Essay
  • Hilton Case Study Essay
  • Hilton Hotels Case Study Research Paper
  • Hrm Hilton Case Study Essay
  • Case Hilton Hotels Essay

Become a StudyMode Member

Sign Up - It's Free