ACSS_MAI_Hospitais_ParteII

ACSS
Administração Central do Sistema de Saúde, I.P.

Manual de Auditoria Interna – Parte II
Hospitais

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Versão:

1.0

Manual de Auditoria Interna

ACSS

Parte II

Data efectiva: 19/1/2007
N.º Identificador: 03.02

I. Histórico do documento

Data
1/02/2007

Versão
1.0

Descrição
MAI aprovado – Versão 1

Autor
ACSS

Aprovação

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Manual de Auditoria Interna

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Parte II

Data efectiva: 19/1/2007
N.º Identificador: 03.02

II. Objectivos
Objectivos do manual
O propósito deste documento é disponibilizar à Função Auditoria Interna dos Hospitais
(e/ou outras Unidades de Saúde com as devidas adaptações) um guia sobre:
•

Os princípios da Função Auditoria Interna;

•

O seu posicionamento no seio da Organização;

•

A gestão da Função Auditoria Interna; e

•

A gestão das acções (projectos) de Auditoria Interna.

Estrutura do manual
Este manual divide-se em três volumes:
Parte I – Princípios, conceitos e standards de desempenho da Função Auditoria
Interna
Parte II – Metodologias e técnicas de trabalho de auditoria e exemplos de documentos
Parte III – Questionários de controlo interno e programas de trabalho standard

Responsabilidades de manutenção e aprovação do manual
Compete ao responsável pelo Departamento de Auditoria da ACSS proceder à sua manutenção e actualização, e obter a respectiva aprovação do Conselho Directivo da
ACSS.
É da responsabilidade do Conselho de Administração do Hospital, sob proposta da
ACSS, proceder à sua aprovação e implementação.

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III. Índice
1.

2.

Documentação do trabalho de auditoria - Fase de Planeamento........................... 6
1.1.

Exemplos de Plano de Anual de Auditoria..................................................... 6

1.2.

Avaliação de Risco e Auditoria ...................................................................... 8

1.2.1.

No âmbito de