Acompanhamento Contabil Sebrae

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INSTRUMENTO DE APOIO GERENCIAL 04 INSTRUMENTO DE APOIO GERENCIAL IDENTIFICAÇÃO

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Título: CONTABILIDADE E EFICIÊNCIA NA ADMINISTRAÇÃO DO NEGÓCIO Atributo: ADMINISTRAÇÃO EFICIENTE Processo: ACOMPANHAMENTO CONTÁBIL

ORIENTAÇÕES SOBRE O INSTRUMENTO:
O QUE É : Este é um documento para orientar o acompanhamento contábil, que é o processo de registrar as movimentações da empresa e gerar informações importantes sobre o negócio, para apoio a uma administração eficiente. PARA QUE SERVE: Serve para orientar o registro das transações da empresa – o que ela compra e usa na fabricação dos seus produtos, o que ela vende para o mercado consumidor, o que ela estoca nos seus armazéns, o que ela paga aos seus empregados, o que ela distribui de lucros para seus donos etc. – ou seja, o acompanhamento contábil fornece declarações da situação econômica e financeira da empresa através de relatórios legais. Os principais relatórios são: • Demonstração de resultados do exercício – resumo das receitas e despesas da empresa em determinado período. Pode ser usada para entender a composição das receitas e despesas e otimizar o uso dos recursos.

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
RECEITAS Vendas totais DESPESAS Gastos totais RESULTADO Receitas – Despesas

• Balanço patrimonial – resumo dos bens, direitos, obrigações e patrimônio líquido da empresa. É o principal relatório da contabilidade e pode ser usado para identificar a saúde financeira e econômica da empresa

Balanço Patrimonial
Ativo Bens e direitos Obrigações PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital próprio = ATIVO – PASSIVO 1

Passivo

• Fluxo de caixa – memória do que entrou e saiu, em dinheiro, da empresa. Pode ser usado para informar, antecipadamente, quando será necessário um financiamento ou quando se terá sobra de dinheiro para aplicar no mercado financeiro ou para quitar dívidas em atraso.

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA ENTRADAS
Recebimentos totais

SAÍDAS Pagamentos totais SALDO
Receitas – Despesas

COMO SE UTILIZA: O preenchimento das tabelas pode ser feito por qualquer pessoa conhecedora do negócio. No entanto, recomenda-se para empresas de maior porte e com muitos lançamentos mensais, que se use os serviços de um contador legalmente estabelecido e que se obtenha dele os relatórios para sua análise e controle. É muito importante o acompanhamento correto das demonstrações contábeis para a administração eficiente do negócio. • Crie uma classificação das suas despesas e receitas • Registre as movimentações de acordo com essa classificação • Compare as contas entre si e ao longo do tempo para entender a composição e a evolução de gastos e receitas FERRAMENTA: A planilha, em anexo, permite o registro contábil simplificado das transações econômicas e financeiras da empresa, simulando os principais relatórios que devem ser usados para tomar decisões na condução dos negócios. As tabelas que compõem o instrumento de controle contábil são: • Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) – modelo sim plificado de registro de receitas e despesas e apuração de resultados. JANEIRO Receita bruta Vendas Outras receitas ( - ) Impostos sobre faturamento ISS PIS COFINS Receita líquida ( - ) Custo do serviço prestado Mão de obra direta Material Lucro bruto ( - ) Despesas Despesa de vendas Despesa administrativa Despesa financeira Depreciação Lucro antes do imposto de renda ( - ) Imposto de renda LUCRO LÍQUIDO R$ R$ FEVEREIRO R$ R$ MARÇO R$ R$ ABRIL R$ R$ MAIO R$ R$ JUNHO R$ R$ JULHO R$ R$ AGOSTO R$ R$ SETEMBRO R$ R$ -

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• Balanço Patrimonial (BP) – modelo simplificado de registro de ativos, passivos e patrimônio líquido

ATIVO Circulante Caixa Bancos Duplicatas a receber ( - ) Devedores duvidosos Realizável a longo prazo Empréstimos...
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